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风险管理和内部控制


董事会承认其全面负责监察本集团的风险管理及内部控制制度,以协助识别风险, 评估和管理风险,以及保护股东的投资和集团的资产. 董事们认识到他们有责任为股东提供回报, 哪些与负责任的风险评估和风险缓解相一致.

董事们确认有一个识别的过程, 评估及管理本集团所面临的风险及有关控制的运作成效, 在审查的年度和截至年度报告核准之日,哪些措施已到位. 他们还证实,他们已定期监测风险管理和内部控制系统(包括财务在内的所有重大控制)的有效性, 操作和合规性控制)利用下面列出的审查过程.

标准

有关于全集团对健康和安全和环境标准的最低要求的准则. 还有关于每个司应对特定过程实行的最低内部控制水平的准则. 每个企业都制定并记录了政策和程序,以符合所确立的最低控制标准, 包括监控合规性和采取纠正措施的程序. 每个企业的董事会被要求每年两次确认其遵守了这些政策和程序.

高级控制

所有企业都制定年度经营计划和预算,并定期更新. 在业务单位层面和集中监控预算的执行情况, 并及时报告差异. 持续监控集团和业务层面的现金状况,彻底调查与预期水平的差异.

为资本支出和投资决定制定了明确的指导方针. 其中包括编制预算, 评估和审查程序及授权级别.

财务报告

每四周编制一次详细的管理帐目, 合并在一个系统内,并由高级管理层和董事会审查. 它们包括一套全面的财务报告和包括商业的主要业绩指标, 操作, 环境和人的问题. 在董事会会议上,以及在运营和集团管理层之间的会议上,定期讨论预算和预测的执行情况. 定期审查主要业绩指标的充分性和适用性. 本集团业务的所有行政总裁及财务总监须签署一份年度确认书,以证明其业务在编制综合财务报表时遵守集团会计手册的规定,并特别确认会计规定的充分性及准确性.

内部审计

本集团的业务聘请具有与各业务运作相关技能和经验的内部审计师(包括参与本集团审计的会计师事务所以外的主要会计师事务所提供的员工和资源(经审计委员会明确允许的除外). 所有内部审计活动由集团财务控制总监集中协调, 谁向审计委员会负责.

集团所有业务均须遵守集团制定的最低控制标准的财务控制框架. 本集团内部审计资源的一项主要职能是进行审计,以确保财务控制框架得到遵守,并在适当情况下提出改进控制的建议. 内部审计也进行定期审查,以确保风险管理程序和控制得到遵守. 审计委员会定期收到关于内部审计工作结果的报告,并监测提出的建议的情况. 委员会每年审查是否充分, 本集团内部审计资源的资格和经验,以及在本集团风险管理体系的整体背景下内部审计活动的性质和范围. 集团财务控制总监视情况与审计委员会主席会面,但至少每季度一次, 没有行政管理的存在, 并能直接接触到董事会主席.

主要风险评估

董事们确认, 在这一年里, 董事会对集团面临的主要风险和新出现的风险进行了有力的评估, 包括那些可能威胁到其商业模式的, 未来的表现, 偿付能力或流动性. 关于主要风险和新出现的风险以及如何管理和减轻这些风险的描述载于《beta365》的88至94页 2021年年度报告.

每年检讨系统的成效

在这一年里, 董事会审查了本集团的风险管理系统和包括所有重要系统在内的内部控制程序的有效性, 包括金融, 操作和遵从性控制, 以确保它们保持强健. 该审查涵盖了截至2021年9月18日的财政年度和截至批准批准之日的期间 2021年年度报告. 评估包括:

  • 年度风险管理评审, 一个全面的程序,以确定集团所面临的主要外部和经营风险,以及为减轻这些风险而采取的控制措施和活动, 调查结果已分别与审计委员会的每位成员讨论(请参阅《beta365网站》第88至94页 2021年年度报告 for details of the process undertaken); and
  • 内部控制年度考核, 哪一个, 经审计委员会审议后, 就集团的控制环境和流程向董事会提供保证, 特别是那些与内部财务控制有关的.


委员会评价了管理部门监测和审查风险管理和内部控制程序的有效性. 审查没有发现重大的缺点或弱点,审计委员会满意地认为, 哪些方面需要改进, 有适当的程序以确保采取补救行动和监测进展.

审计委员会确认,其对系统和流程的有效运行感到满意,并符合2018年《beta365网站》的要求.

 

 

 

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